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09 mars 2015

DOB 2015 CCPS : Résultat 2014

Un assemblage qui peut surprendre mais, en matière budgétaire, connaître hier me semble indispensable pour prévoir demain. Alors ?...

En fonctionnement, une apparente divine surprise ! Le "bénéfice" réalisé est de 192 000 €. Le rapporteur écrit que 45 000 € seulement étaient prévus après décision modificative n° 1 du 4 décembre 2014 ; j'avoue n'avoir pas trouvé où cela est écrit ... J'en étais resté au budget primitif M 14  voté avec un "autofinancement prévisionnel" [= "bénéfice de fonctionnement"] de 279 354 € ...
Alors, après analyse succincte du rapport DOB !?... 

Les "charges de gestion courante" n'ont été "réalisées" qu'à 95% (18 jours calendaires non réalisés), soit une "incidence bénéficiaire" de quelques 230 000 €. Alors, vraies économies ou simple décalage de dépenses qui va plomber le budget 2015 ? Les édiles du politburo n'ont pas donné d'élément de réponse ... et n'ont pas été interpellés sur ce sujet ...
Pour 2013, le taux de réalisation avait été de 97% (11 jours calendaires non réalisés). Une dégradation en 2014 certes faible ... mais qui pourrait s'approcher de la "cavalerie budgétaire" si elle se poursuivait ...
A taux constant de 97%, le "bénéfice" 2014 n'aurait été que de 94 000 €, bien inférieur à la prévision initiale et bien insuffisant pour "couvrir" le déficit d'investissement (voir ci-après). Ceci explique-t-il cela ?

En investissement, le déficit est de 151 000 €. Le budget était, bien évidemment et obligatoirement, prévu en équilibre ...

"Petit" problème : les "équipements et travaux" n'ont été réalisés qu'à 76% (1 147 000 € au lieu de 1 502 000 € prévus, soit un "manque" de 355 000 €) et des "frais d'études" ont été "abandonnés" pour 40 500 € ... Des prévisions démesurées ? Ou l'abandon d'investissements "non nécessaires" ? Ou de simples décalages à reporter sur 2015 ? Ou encore l'obligation de "réduire la voilure" à cause de "recettes insuffisantes" ? Là encore, pas d'élément de réponse ni d'interrogation ...
N.B. : les investissements 2014 reportés sur 2015 sont de 188 000 € seulement ... aurions nous ainsi comme un début de réponse ?...

En recettes d'investissement, les emprunts réalisés ont été réduits de 386 000 € par rapport aux prévisions, mais les "abandons d'investissement" sont de 395 500 € ... L'endettement s’accroît encore un peu ...
Et toujours pas de réaction des membres du soviet ...

Le détail 2015 est pour de prochains billets.

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